Der Konkurs (oft auch Insolvenz oder umgangssprachlich Bankrott genannt) ist ein rechtlicher Vorgang, der eintritt, wenn eine natürliche Person oder eine juristische Person nicht über ausreichend Geld verfügt, um ihre fälligen Schulden zu begleichen. Rechtlich wird dieser Zustand in vielen Rechtsordnungen als Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung bezeichnet.
Grundlegende Begriffe
- Zahlungsunfähigkeit: Die Unfähigkeit, fällige Verbindlichkeiten zu erfüllen.
- Überschuldung: Wenn die Verbindlichkeiten das vorhandene Vermögen dauerhaft übersteigen.
- Konkurs/Insolvenz: Das gerichtliche Verfahren zur Abwicklung oder geordneten Sanierung der finanziellen Lage.
Ablauf bei Privatpersonen
Verläuft ein Konkursverfahren gegen eine natürliche Person, folgen in der Regel diese Schritte:
- Gläubiger oder die betroffene Person beantragen das Verfahren beim zuständigen Gericht.
- Das Gericht bestellt einen Konkursverwalter, der das Vermögen erfasst und verwaltet.
- Geschützte oder unpfändbare Vermögenswerte bleiben meist erhalten; alle übrigen Vermögenswerte werden verkauft.
- Der Erlös wird nach gesetzlichen Regeln an die Gläubiger verteilt.
- Nach Abschluss des Verfahrens kann die Person unter bestimmten Voraussetzungen aus dem Konkurs entlassen werden; dadurch bestehen die verfahrensgegenständlichen Forderungen nicht mehr fort.
Wichtig: Auch nach einer Entlassung ist die künftige Kreditaufnahme oft eingeschränkt, weil die Kreditwürdigkeit geschädigt sein kann (Kreditwürdigkeit).
Ablauf bei Unternehmen
Bei juristischen Personen (Unternehmen) ähnelt das Verfahren dem für Privatpersonen, weist aber entscheidende Unterschiede auf:
- Gläubiger oder das Unternehmen selbst leiten ein Insolvenzverfahren ein.
- Ein Liquidator oder Insolvenzverwalter übernimmt die Verwaltung und Verwertung des Vermögens.
- Im Gegensatz zu Privatpersonen gelten für Unternehmen meist keine Ausnahmen für bestimmte Vermögenswerte; das gesamte Vermögen kann verwertet werden.
- Nach Verwertung aller verwertbaren Werte wird das Unternehmen häufig aufgelöst und erlischt als Rechtsperson.
- Unternehmen werden nicht „entlassen“ wie natürliche Personen; eine Wiederaufnahme des Geschäftsbetriebs kann nur unter neuen rechtlichen Voraussetzungen erfolgen.
Arten von Insolvenzverfahren
- Liquidation: Vollständige Verwertung des Vermögens und Auflösung der Rechtsperson.
- Sanierung/Restrukturierung: Geordnete Insolvenz mit Ziel der Fortführung des Unternehmens durch Umschuldung, Insolvenzplan oder Vergleich.
- Schutzverfahren: Vorübergehende Regelung (z. B. Moratorium), die eine geordnete Sanierung ermöglichen soll.
Rechtliche und wirtschaftliche Folgen
Ein Konkursverfahren hat kurzfristige und langfristige Auswirkungen:
- Gläubiger erhalten eine geordnete Befriedigung nach gesetzlicher Rangfolge.
- Verträge können gekündigt oder angepasst werden.
- Betroffene Personen und Unternehmen erleiden häufig langfristige Einschränkungen beim Zugang zu Kreditmärkten.
- Rechtliche Folgen, Fristen und Möglichkeiten zur Entschuldung variieren stark zwischen verschiedenen Rechtsordnungen.
Geschützte Vermögenswerte und Ausnahmen
Viele Rechtsordnungen schützen bestimmte Vermögenswerte, damit Schuldner eine minimale Lebensgrundlage behalten können. Häufig geschützte Positionen sind:
- Einkommensteile (Pfändungsfreibeträge)
- Unentbehrliche Haushaltsgegenstände
- Dienstwagen oder Betriebsmittel bei Selbständigen in begrenztem Umfang
Prävention und Alternativen
Vor Einleitung eines Konkursverfahrens gibt es oft Möglichkeiten zur Vermeidung oder Abmilderung:
- Verhandlungen mit Gläubigern über Zahlungsaufschub oder Raten
- Schuldenbereinigungspläne oder außergerichtliche Vergleiche
- Restrukturierung der Unternehmensfinanzen oder Insolvenzantrag mit Sanierungskonzept
Begriffliche Klarheit und regionale Unterschiede
Die konkrete Bedeutung von Begriffen wie Konkurs, Insolvenz, Liquidation oder Entlassung aus dem Konkurs richtet sich nach dem nationalen Recht. Verfahrensabläufe, Fristen und Rechte von Gläubigern und Schuldnern sind daher länderspezifisch auszugestalten.
Wichtige Rollen im Verfahren
- Konkursverwalter / Insolvenzverwalter: Verantwortlich für Erfassung, Verwaltung und Verwertung des Vermögens.
- Liquidator: Bei Unternehmen zuständig für Liquidation und Abschluss des Verfahrens.
- Gericht: Entscheidet über Eröffnung, Gläubigerforderungen und Verfahrensverfahren.